Gratis digitaal ontwerp
Gratis verzending
Een relatiegeschenk geef je niet zomaar. Je verrast een klant, bedankt een leverancier of waardeert een medewerker. Ondertussen blijft je merk top-of-mind. Slim? Zeker. Maar hoe zit het met relatiegeschenken en btw? Want de Belastingdienst kijkt kritisch mee. Wanneer trek je die af, en wanneer niet? We leggen het haarfijn uit en beantwoorden een aantal veelgestelde vragen.
Wat zijn relatiegeschenken precies? Je geeft ze incidenteel aan bestaande klanten, medewerkers of leveranciers. Denk aan een luxe pen met logo voor een jubilaris, een bedrukte waterfles als zomerse verrassing of een notitieboek voor trouwe klanten. Geschenken voor acquisitie om nieuwe klanten te werven vallen buiten de boot. Die horen bij je bedrijfskosten en hebben andere regels voor btw-aftrek.
Hoeveel je uitgeeft bepaal je natuurlijk zelf, maar als je gebruik wilt maken van de btw-aftrek op relatiegeschenken, mag je niet meer dan 227 euro (exclusief btw) per ontvanger per kalenderjaar uitgeven. Blijf je daaronder? Dan zit je safe. Ga je eroverheen, dan vervalt het recht op btw-aftrek.
Voorbeeld: btw drempelbedrag berekenen
Je geeft het gehele personeel een kerstpakket van € 75 exclusief btw. Voor de helft van het personeel heb je bovendien een uitje verzorgd: kosten € 400 exclusief btw per persoon. Aan 1 werknemer heb je een jubileumhorloge van € 150 exclusief btw cadeau gegeven. Hierbij geldt dan het volgende:
Relatiegeschenken btw-aftrekbaar? Niet altijd! Let op: niet elk geschenk komt in aanmerking voor btw-aftrek, zelfs als je onder het drempelbedrag blijft. De Belastingdienst sluit een paar categorieën uit. Voor relatiegeschenken onder de 227,- is de btw aftrekbaar. Let op: dit geldt niet voor geschenken in de vorm van eten, drinken of sigaretten, daarover mag je de btw nooit aftrekken. Dus wél aftrekbaar zijn bijvoorbeeld: pennen, notitieboeken of waterflessen met logo. Geen btw-aftrek bij wijn, chocolade of kerstpakketten.
Ja, ook als zzp’er trek je de btw op relatiegeschenken af. Dezelfde regels gelden: je mag per relatie of medewerker niet meer dan 227 euro (excl. btw) per jaar besteden. En ook hier geldt: geen btw-aftrek op wijn, chocolade of kerstpakketten. Kies dus liever voor praktische promotieartikelen met je logo.
Bij je btw-aangifte kun je de betaalde btw op kosten, waaronder relatiegeschenken, aftrekken van de btw die je van klanten hebt ontvangen. Dit is een slimme manier om belastingvoordeel te behalen. Let op: sinds 1 januari 2024 mag je een eventuele eigen bijdrage van werknemers of relaties voor geschenken of personeelsvoorzieningen niet meer aftrekken van de uitgaven. Dit betekent dat het volledige bedrag meetelt bij de drempel van €227 per ontvanger per jaar, wat invloed kan hebben op je btw-aftrek. Een relatiegeschenk is meer dan een attent gebaar; het is een strategische investering in je zakelijke relaties. Door de btw-regels goed in de gaten te houden, voorkom je verrassingen en haal je het maximale uit je belastingvoordeel. Zorg dus dat je grip houdt op je uitgaven, zodat je niet onnodig btw misloopt. Op zoek naar een passend relatiegeschenk dat binnen de regels valt? Bekijk ons assortiment en maak een blijvende indruk!
Nienke heeft haar bachelor Commerciële Economie op zak. Bij Pinkcube zet ze nu haar kennis en creativiteit in. Ze bedenkt en creëert toffe content, speciaal voor jou!
Ze geniet van gezelligheid met vrienden en familie, Achterhoekse tentfeesten en wedstrijden van haar favoriete voetbalclub. Nienke is gek op zonsondergangen. Het liefst bekijkt ze deze elke dag.
